陇东学院关于印发《陇东学院经费审批管理办法(修订稿)》的通知

发布者:系统管理员发布时间:2018-02-19浏览次数:44


             陇东学院发〔201814
各单位、各学院、机关各部门:
 
《陇东学院经费审批管理办法》(修订稿)已经2018119日院长办公会议审定,现印发执行。
特此通知。
                                                               
陇东学院
                                                            2018
120

 

 

                                  陇东学院经费审批管理办法 (修订稿)

第一章  基本原则及审批责任
第一条  为适应学校事业发展需要,加强财务监督,明确财务审批程序、权限和责任,进一步简化办事流程,根据《中华人民共和国会计法》《高等学校财务制度》(财教〔2012488)、《高等学校会计制度》(财会〔201330号),结合学校实际情况,制定本办法。
第二条  本办法适用于学校各项经费,经费审批坚持谁主管、谁审批、谁负责的原则;实行主要负责人“一支笔”和集体审议联签相结合的责任制度。
第三条  学校财务审批分为经费所属部门(学院)负责人、归口管理部门负责人、主管业务校领导、分管财务副校长和校长五个级次。
校长是学校的法定代表人,对学校的财务工作负总责,全面领导和管理学校的财务工作,是学校财务支出的最终责任人。
分管财务副校长协助校长管理学校财务工作,参与学校资金的流动、支出会签审批事项,对学校财务工作负分管责任。
主管校领导(校领导班子成员),对分管工作范围内的经济活动履行监管职责,对相关经费支出审批负分管责任。
部门(学院)负责人、归口管理部门负责人、项目负责人,在规定的权限内履行经费审批职责,并对所审批经费内容的合法性、真实性、合理性负直接责任。
计划财务处处长在校长、分管副校长领导下,履行财务监管职责,参与财务支出和资金流动的审核工作,对学校财务工作负监管责任。
第四条  凡需经上一级负责人审批报销的支出,须经本级负责人审核,再送上级负责人审批。
第五条  各单位(学院)经费负责人签名须在计划财务处备案,不得使用印章。
第六条  各级审批人应严格履行审批职责并承担相应的责任,原则上不得授权他人代替审批,因学习、工作需要离校或其他特殊情况,必须授权其他负责人代管本单位财务工作,行使经费使用审批权的,需报经校长同意,同时应出具书面授权委托书(见附件1),报计划财务处备案。授权内容包括审批范围、额度、委托期限,签字样模。
第七条  对同一经济活动的费用要按规定进行审批,不得人为拆解、化大为小,规避经费支出审批权限的规定,由此造成经济损失的,追究当事人和经费负责人的责任。
第八条  经党委会、校长办公会集体研究决定的经济审批事项,在报销时应加注“经**日党委会议研究决定”或附校长办公会议纪要。
第九条  实行专项经费归口管理,各职能部门是专项经费归口管理单位,负责专项经费的上报、监督管理和结算工作。
第十条  严格坚持“先有预算、后有支出”的经费使用纪律,除教学、科研及其他需要跨年度使用的经费外,其他经费坚持“超支不补、结余收回”的原则,原则上不得超预算或无预算安排支出,必须追加的按本办法第十四条规定履行相关审批程序。预算有安排但未按规定履行审批手续的经费开支项目计划财务处不予办理。
第十一条  经费审批实行回避制度。审批人本人、配偶及直系亲属经办的业务,由本单位其他负责人和上一级负责人审批。
第十二条  各部门(学院)的经费报销,实行报账员制度,指定专人受理票据(报销票据严格按《陇东学院经费支出报销规定》执行),办理借款、报销业务。报账员应为我校在职职工及签订长期用工合同的固定聘用人员。报账员应坚持原则,严格审核票据,做好本部门(学院)的支出登记工作。
第十三条  为简化审批手续,经费使用申请已经校领导审批的经济事项(基本建设、修缮装饰、绿化亮化、物资采购项目除外),在实施过程中,如果总资金没有超出审批的预算额度,且分项明细变化不大,则无需校领导再次审批。
第二章  审批权限
第十四条  学校重大经济事项的审批
(一)党委会审批的经济事项:
1.
学校年度经费预(决)算、基本建设项目立项等重大经济事项。
2.
融资、对外投资及大额资金的使用。
3.
校内津补贴发放标准及范围。
4.
其他需要党委会研究重大经济事项。
(二)校长办公会审批的经济事项:
1.
校内经费预算变更调整。
2.
概算超过10万元的修缮装饰、绿化亮化、物资采购等项目立项;项目实施过程中因设计变更、施工变更所形成的签证确认。
3.
大额资金的调度及支付计划(主要包含:经学校批复的基本建设、后勤维修、绿化亮化及物资采购项目资金支付计划,批量的学生奖助学金发放等)。
4.
各学院(部门)合作办学和服务性收费的分配比例。
5.
其他需校长办公会议研究的经济事项。
第十五条  人员经费审批权限
(一)按照国家政策和学校人员经费分配方案正常发放的在册人员工资、绩效工资、津补贴、临时工工资、离退休人员生活费、遗属生活补助、社会保障缴费、抚恤金等人员经费支出,由人事处提出支付意见、分管人事校领导审核,分管财务副校长审批。
新增发放类别或工资构成变更较大时,由分管人事、分管财务副校长审核,校长审批。
(二)职工福利基金由职能部门提出支付申请,集中慰问活动由主管校领导、分管财务副校长审核,校长审批;零星慰问活动由职能部门负责人审批,单笔超过1万元的由职能部门负责人审核,分管校领导审批。
(三)学生奖助学金、勤工助学、学生困难补助及各类资助金等由学生工作处提出支付意见,分管学生工作校领导审核,分管财务副校长审批。
(四)临时突发性人员支出由职能部门提出支付意见,分管校领导和分管财务副校长审核,校长审批。
第十六条  学校预算下达的部门包干经费审批权限
(一)各学院经费在分管院领导审核的基础上,由院长审批。1万元以上的大额支出,应由学院党政联席会议集体研究决定,实行会签制度,学院应自行妥善保存会议记录备查。
(二)部门经费(仅指部门基本保障经费,主要含:办公费、差旅费、基本业务费等)由部门负责人审批,单笔超过1万元的由部门负责人审核,分管校领导审批。
(三)学生实习见习经费除执行本条第一款规定外,追加教务处审核,超过1万元的由分管校领导审批。
(四)师资培训经费由职能部门审批,单笔额度超过1万元由分管校领导审批。
(五)各类日常零星维修维护经费5万元以上(含5万元)须经审计处审计,其审批流程依据《陇东学院基建、修缮、装饰和绿化等工程项目结算审计定案表》规定审批;2万元以上(含2万元)须提供审计处出具的审计报告,由部门负责人和分管校领导审核,分管财务副校长审批;2万元以下的由部门负责人审核,分管校领导审批。
第十七条  科研项目及平台建设经费的审批权限
(一)学校对科研经费的管理实行项目负责人负责制,其项目经费由项目负责人审批,单笔开支超过10万元(含10万元)的由分管科研校领导审批。科研项目经费报销前需在科技处进行登记。
(二)科研平台建设经费支出由归口处室审核,分管校领导审批,单笔开支超过5万元(含5万元)的追加分管财务副校长审批,超过10万元的追加校长审批。
第十八条  工程(含基本建设、修缮装饰、绿化亮化等)、物资采购、服务类项目经费审批权限:
(一)项目申请的审批。拟实施的项目由使用单位提出申请报职能部门(工程建设及维修项目报基建修缮处,物资采购和服务项目报国资处,日常维修项目报后勤保障处),职能部门会同使用单位对项目的可行性、必要性和实施方案提出具体意见,经分管校领导同意后,报校长或校长办公会审批,2万元以上的项目经费须经审计处审计。
(二)项目经费第一次支付由职能部门填写《陇东学院项目资金付款审批表》(见附件2),职能部门负责人签字,分管校领导审核,计划财务处根据合同约定结合学校财力情况提出资金调度及审核意见,分管财务副校长审核,校长审批。
(三)项目后期经费的支付由职能部门填写《陇东学院项目资金付款审批表》,职能部门负责人签字,分管校领导审核,计划财务处视工程形象进度,结合合同约定和学校财力情况提出资金调度及审核意见,分管财务副校长审批。
(四)履约保证金和质量保证金支付填写《陇东学院项目资金付款审批表》,注明“履约保证金”或“质量保证金”,由使用部门负责人签署意见,职能部门负责人签字,计划财务处审核支付。
第十九条  利用学校资源(有形产或无形资产)取得的服务性收入,根据校长办公会议决议或根据学校相关文件规定分配到部门的经费,其支出参照部门包干经费审批流程审批。
第二十条  公务接待、公务用车经费严格按照学校有关管理办法执行,由职能部门负责人和学校办公室审核,计划财务处复核后由分管财务副校长审批;因公出国(境)经费由国际合作与交流处审核,计划财务处复核后由分管财务副校长审批。
第二十一条  组织或承办大型专项活动(含会议),职能部门应提前编制活动经费预算,依次经过分管校领导、计划财务处、分管财务副校长审核,校长审批。单次金额超过10万元的活动经费需报经校长办公会研究审定。
活动结束后应一次性报账,报账总金额及分项明细没有超出预算时经计划财务处审核后直接报销,报账金额超出预算金额或分项预算变化较大时按预算审批程序重新审批。
活动开展时间较长,确需要多次报销的,在每次报销时须将经过审批的预算作为附件,审批按照上款程序进行。
第二十二条  校内各职能部门或学院承担的各类培训所发生的费用参照第二十一条执行。
第二十三条  因工作需要,职能部门提出组织相关单位外出集体考察、询价等发生的差旅费用由职能部门按外出人数、外出天数等因素提出预算,分管校领导和分管财务副校长审核,校长审批。
第二十四条  学校预算额度内需要拨付、上缴的工会经费、社保缴费、固定资产折旧费等政策性经费由职能部门提出支付申请,分管校领导与分管财务副校长会签,校长审批。
第二十五条  按合同约定支付的银行贷款本息、依法缴纳各种税费、校内账户之间资金划转、按会计制度提取各类专用基金等,由计划财务处审核,分管财务副校长审批。
第二十六条  学生教材费、体检费、保险费、一卡通费用等代管款项由职能部门提出拨付计划,计划财务处审核,分管财务副校长审批。
第二十七条  严格控制外出人员乘坐飞机,确需乘坐飞机的需填制《陇东学院乘坐飞机审批单》(见附件3),校长审批,未经校长审批乘坐飞机的按照同程火车或汽车票价报销。
第二十八条  计划财务处对各类经费支出实行审核制,部门预算包干经费1万元以下经前台会计人员审核无误后直接支付,1万元(含1万元)以上的经会计核算科科长审核后支付;科研经费和学科建设经费经计划财务处副处长审核后支付;其他经费由计划财务处处长审核后支付。
第三章   
第二十九条  票据报销日期必须限定在经济事项发生的合理期限内,原则上各部门应在经济事项发生后一个月内报销相关票据,当年发票应在年终结账前报销,如有特殊情况可延长至次年的3月底。
第三十条  出差住宿票据必须注明出差人和起止日期,住宿定额票据须加盖住宿专用章,方可报销。
第三十一条  各部门(单位)应当严格执行国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定,以银行转账或公务卡方式结算,禁止以现金方式结算。
第三十二条  取得的国外发票(收据),必须翻译成中文并有国际合作与交流处审核签字,根据发票日期当日汇率换算成人民币报销。
第三十三条  票据丢失的,应由报销人索要开具原始票据单位同一发票记账联复印件,加盖财务专用章或发票专用章,连同由本人签字的情况说明办理报销。火车票、汽车票等丢失的,可由同行人员出具书面说明,由单位负责人签字同意后办理报销。
第三十四条  此前有关制度与本办法相抵触的以本办法为准。
第三十五条  本办法自201811日起执行,由计划财务处负责解释。
                                                                                     
                                                                                       
   
陇东学院办公室                            2018120日印发 
                                                              
共印5

 

 

附件【表格附件.docx
附件【陇东学院经费审批权限一览表.xls